- Geldzaken
Belastingaangifte: wat jij als mantelzorger moet weten
Ben je mantelzorger en maak je hoge zorgkosten voor iemand die bij jou thuis woont? Of doe je de belastingaangifte voor je naaste die zorgkosten heeft? Dan is het goed om te weten welke aftrekposten je kunt gebruiken bij de belastingaangifte. We zetten een aantal tips op een rij.
Waarom belastingaangifte doen?
Door aangifte te doen, kun je misschien geld besparen. Als je loon, uitkering of pensioen krijgt, wordt er direct belasting ingehouden. Zonder rekening te houden met aftrekposten. Door aangifte te doen, geef je deze aftrekposten door aan de Belastingdienst. Hierdoor wordt het inkomen waarover je belasting betaalt lager. Heb je veel aftrekbare kosten? Dan kun je geld terugkrijgen of minder belasting betalen.
Kun jij als mantelzorger geld terugkrijgen via je belastingaangifte?
Er zijn geen speciale belastingvoordelen voor mantelzorgers. Kosten die jij maakt als mantelzorger kun je niet terugkrijgen via de belasting. Toch is het belangrijk te kijken naar de zorgkosten die jij maakt. Soms kunnen deze kosten wel worden ingediend bij de belastingaangifte van je naaste.
Welke zorgkosten mag je aftrekken?
Heeft je naaste veel zorgkosten door ziekte, een beperking of ouderdom? Dan mag je naaste bepaalde kosten aftrekken. De Belastingdienst noemt dat ‘specifieke zorgkosten’.
Bekijk de video Zorgkosten aftrekken in uw belastingaangifte. De belastingdienst geeft hierin een korte uitleg over de aftrek van zorgkosten.
Benieuwd welke specifieke zorgkosten jouw naaste kan aftrekken? Op de website Meerkosten.nl vind je veel informatie over de aftrek van specifieke zorgkosten.
Zie ook het overzicht van aftrekbare zorgkosten op de website van de belastingdienst.
Alleen aftrek boven het drempelbedrag
Je kunt zorgkosten alleen aftrekken als deze hoger zijn dan een bepaald bedrag. Dit bedrag noem je het ‘drempelbedrag’. De drempel is afhankelijk van je (gezamenlijke) inkomen. Doe je online aangifte? Dan wordt deze drempel automatisch berekend.
Voor wie mag je zorgkosten aftrekken?
Als je belastingaangifte doet, mag je kosten aftrekken die je maakt voor:
- Jezelf en je fiscale partner
- Je kinderen, als ze jonger zijn dan 27 jaar en zij zelf de kosten niet konden betalen.
- Personen van 27 jaar of ouder die bij jou in huis wonen en een Wlz-indicatie hebben
- Ouders, broers of zussen die bij jou in huis wonen en afhankelijk zijn van jouw zorg
Maak je kosten voor iemand anders dan de mensen in het lijstje hierboven? Dan kun je deze kosten niet aftrekken bij jouw eigen aangifte. Maak je zorgkosten voor je moeder die niet bij jou in huis woont? Dan mag jij deze kosten niet aftrekken bij je eigen aangifte. Je moeder kan deze zorgkosten misschien wel aftrekken bij haar aangifte.
DigiD en aangifte doen voor iemand anders
Een DigiD is persoonlijk. Je mag niet inloggen met iemand anders DigiD. Doe jij als mantelzorger aangifte voor iemand anders? Dan zijn er verschillende situaties.
1. Je naaste is nog wilsbekwaam. Dit betekent dat je beslissingen kunt nemen en deze beslissing kunt overzien. Als je naaste nog wilsbekwaam is kan hij of zij jouw machtigen. Je vraagt een machtiging aan door met je eigen DigiD in te loggen via DigiD Machtigen. Je naaste kan jou dan toestemming geven om de belastingaangifte te doen.
2. Je bent bewindvoerder voor je naaste. Dan kan je namens je naaste inloggen bij de belastingdienst om aangifte te doen. Je leest hier hoe je dit doet.
3. Je naaste is niet wilsbekwaam maar heeft geen bewindvoerder of curator. Jij bent wettelijk vertegenwoordiger via een machtiging of levenstestament. Officieel mag je de DigiD van je naaste niet gebruiken om in te loggen bij de belastingdienst omdat je hiervoor geen specifieke machtiging hebt. Maar in de praktijk zit er soms niets anders op. Hier is helaas nog geen oplossing voor. Tot er een oplossing is, wordt het gebruik van de DigiD door de wettelijk vertegenwoordiger toegelaten.
Heb je een vraag over jouw belastingaangifte?
De medewerkers van de Mantelzorglijn staan iedere werkdag voor je klaar om je vragen over mantelzorg te beantwoorden. Bel gerust, we helpen je graag!
Waar kun je hulp krijgen?
Op belastingdienst.nl vind je veel informatie over het invullen van je aangifte. Je kunt ook:
-
De BelastingTelefoon bellen via 0800-0543 (gratis). Let op: er kunnen wachttijden zijn.
-
Een afspraak maken op een kantoor van de Belastingdienst.
-
Beeldbellen of telefonisch een afspraak maken.
Bekijk hier alle mogelijkheden om hulp te krijgen van de belastingdienst.
Veel bibliotheken organiseren in het voorjaar vragenuurtjes. Daar kun je gratis hulp krijgen bij je (digitale) belastingaangifte. Zoek een bibliotheek bij jou in de buurt via deze pagina.
Ben je lid van een vakbond (zoals FNV of CNV)? Of een ouderenbond (zoals ANBO, KBO of PCOB)? Dan kun je daar vaak gratis hulp krijgen van vrijwilligers. Kijk op de website van jouw bond voor de voorwaarden.
In veel gemeenten helpen vrijwilligersorganisaties zoals de formulierenbrigade of Humanitas bij het invullen van je aangifte. Ga naar de website van jouw gemeente om te zien waar je terecht kunt.
Voor ingewikkelde aangiften kun je een belastingadviseur inschakelen. Dit kost geld, maar het kan je ook geld opleveren. Controleer of de adviseur is aangesloten bij het Register Belastingadviseurs voor kwaliteit en betrouwbaarheid.
Tip: Kijk het webinar terug over het aftrekken van zorgkosten:
Ieder(in) is de organisatie die de website Meerkosten.nl maakt. Zij geeft elk jaar een Webinar over de aftrek van zorgkosten. Je krijgt handige tips en antwoord op je vragen. Je kunt het Webinar Meerkosten 2025 terugkijken.
Veelgestelde vragen
Er zijn geen speciale belastingregels voor mantelzorgers. Heeft je naaste hoge zorg- of vervoerskosten? Dan kun je deze misschien wel aftrekken bij de aangifte inkomstenbelasting van je naaste.
Op deze pagina lees je er meer over.
Staat er iemand bij jou ingeschreven die thuis zorg krijgt vanuit een Wlz-indicatie? Geeft dit door aan de Belastingdienst. Dan telt de Belastingdienst één van jullie niet mee bij de berekening van de huurtoeslag.
Meestal niet. Alleen als je fiscaal partners bent, moet je samen belastingaangifte doen. Je hebt altijd maar één fiscale partner.
Je wordt niet zomaar fiscaal partner van elkaar. Soms ben je wel fiscaal partner van je ouder. Bijvoorbeeld als:
- Je samen eigenaar bent van de woning waarin je samen woont.
- Er op het adres ook een minderjarig kind staat ingeschreven.
Kijk op de website van de Belastingdienst voor een uitleg over fiscaal partnerschap.
Inwoning kan ook andere financiële gevolgen hebben.
Zorg je voor iemand en krijg je daarvoor betaald vanuit een pgb? Het bedrag dat je ontvangt, wordt gezien als inkomen. Je moet het opgeven bij de belastingaangifte. Over het inkomen uit pgb betaal je inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet.
Je geeft je inkomsten in je aangifte inkomstenbelasting op bij ‘inkomsten uit overig werk’. Lees hier meer.
Let op: bij een pgb draag je geen premies af voor werknemersverzekeringen. Dit betekent dat als je via een pgb voor je naaste werkt niet verzekerd bent voor werkloosheid, ziekte of arbeidsongeschiktheid.
Ja, deze reiskosten voor ziekenbezoek zijn voor je ouders aftrekbaar als ze aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Voor opname in de zorginstelling woonden ze samen op hetzelfde adres.
- Je vader verblijft langer dan een maand in de zorginstelling.
- De reisafstand (enkele reis) tussen het huis van je ouders en de zorginstelling is meer dan 10 kilometer.
Meer informatie en voorbeeldsituaties op meerkosten.nl
Ja, voor een verblijf thuis in het weekend kan je kosten aftrekken onder de post ‘ tijdelijke verblijf thuis van een gehandicapte’. Dit kan voor personen van 21 jaar of ouder. Je kunt een vast bedrag per dag aftrekken. En ook een kilometervergoeding als je zelf het vervoer regelt.
Meer informatie op meerkosten.nl
Deze kosten zijn aftrekbaar als ‘extra kosten voor leefvervoer’.
De regels voor de aftrek van leefvervoer zijn gewijzigd met ingang van het belastingjaar 2025.
Je mag de extra kosten voor leefvervoer alleen aftrekken bij de belasting als je voldoet aan de criteria voor een gehandicaptenparkeerkaart. Dit betekent dat je niet meer dan 100 meter zelfstandig kan lopen. Je moet dit kunnen aantonen met de gehandicaptenparkeerkaart, verklaring van een arts of beschikking voor een Wmo-vervoersvoorziening.
Meer informatie over de aftrek van extra kosten leefvervoer.
De reiskosten die je maakt tussen jouw huis en het huis van je ouders zijn niet aftrekbaar bij de belasting.
De reiskosten van het huis van je ouders naar artsen, ziekenhuis en behandelaren zijn wel aftrekbaar, via de aangifte van je ouders. Ook de parkeerkosten kun je opvoeren.
Let op: je kunt de kosten alleen aftrekken als de totale zorgkosten boven het drempelbedrag uitkomen.
Tip: Kijk of je kosten kunt declareren via de verzekering van je naaste.
Sommige reiskosten naar het ziekenhuis kun je declareren via de ziektekostenverzekering van je naaste. Dit gaat om vervoerskosten bij chemotherapie, nierdialyse etc. Check de voorwaarden bij de zorgverzekering.